Duración: 8 horas
OBJETIVO:
Que el participante conozca todo el marco legal y fiscal relacionado a la emisión de los CFDI de pagos por salarios y asimilados, de tal forma que pueda afrontar satisfactoriamente el cumplimiento de esta obligación patronal y fiscal.
DIRIGIDO A:
Contadores, fiscalistas, encargados de recursos humanos, de relaciones industriales, de nómina, representantes sindicales y patronales y en general a todo aquél interesado en el tema.
TEMARIO:
I. Tipos de CFDI
II. Esquema de Generación de un CFDI
III. Requisitos y complementos
IV. Disposiciones fiscales de ISR, deducciones relacionadas con CFDI de nómina
V. Expedición de CFDI de Nómina
a) Salarios y prestaciones
b) Viáticos
c) Préstamos a funcionarios y empleados
d) Ingresos asimilados
VI. Diferimiento y Prorrogas de la RMF 2015
VII. Guía para elaborar el CFDI de Nómina conforme al anexo 20
VIII. Complementos del CFDI de nómina y catálogos
a. Información del Nodo Nómina
a) Versión
b) Registro Patronal
c) Num Empleado
d) CURP
e) Tipo Régimen
f) Num Seguridad Social
g) Fecha Pago
h) Fecha Inicial Pago
i) Fecha Final Pago
j) Num Días Pagados
k) Departamento
l) CLABE
m) Banco
n) Fecha Inicio Rel Laboral
o) Antigüedad
p) Puesto
q) Tipo Contrato
r) Tipo Jornada
s) Periodicidad Pago
t) Salario Base Cot Apor
u) Riesgo Puesto
v) Salario Diario Integrado
b. Información del Nodo Percepciones y Deducciones
a) Total Gravado
b) Total Exento
c. Información del Nodo Percepción y Deducción
a) Tipo Percepción
b) Clave
c) Concepto
d) Importe Gravado
e) Importe Exento
d. Información del Nodo Incapacidad
a) Días Incapacidad
b) Tipo Incapacidad
c) Descuento
e. Información del Nodo Horas Extra
a) Días
b) Tipo Horas
c) Horas Extra
d) Importe Pagado
X. Registros contables con reclasificación de partidas no deducibles.
XI. Valor Laboral del Comprobante Fiscal
XII. Obligaciones de trabajadores y asimilados
XIII. Obligaciones de patrones
XIV. Cálculo anual
· Ingresos por separación
· Ingresos por pensión de pago único
XV. Estímulo fiscal de cuentas personales para el Ahorro
XVII. Estímulo fiscal de Colegiaturas
XVIII. Deducciones personales
XIX. Subsidio el Empleo y Cálculo Anual
XX. Emisión de Constancias y Declaración Informativa (DIM)
